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アメリカの個人年金とは？ |
アメリカの公的年金はソーシャルセキュリティ（Social
Security）ですが、
それだけでは老後の生活費を十分に賄えないケースが多いため、
多くの方が個人で準備するリタイヤメントプランとしてAnnuity（個人年金）を活用しています。
Annuityの仕組みは少し複雑なため、ここではできるだけシンプルにご説明します。
個人年金は、使う資産が「税引き前」か「税引き後」かによって、プランの扱いが変わります。
• 税引き後の資産
例：銀行の預貯金
• 税引き前の資産
例：401(k)、403(b)
、Traditional IRAなどのリタイヤメント口座
Annuityは、どちらの資産からでも開設することが可能です。
401(k)、403(b)などの資産を使ってAnnuityを開設する場合は、
通常は離職後にロールオーバーという形で資産を移行します。
ただし、59.5歳以上の場合は、在職中でもAnnuityへ資産移行が可能です。
一方、銀行の預貯金（税引き後資産）からは、年齢や勤務状況に関係なくいつでも個人年金に加入できます。
また、VISAでアメリカに滞在されている方も、個人年金に加入することが可能です。
※個人年金への加入は、アメリカ滞在中に行う必要があります。
Annuityには、Immediate AnnuityとDeferred
Annuityの2つのカテゴリーがあります。
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Immediate Annuity
• 一括で資金を入金し、すぐに年金受給を開始
•
貯蓄や投資で貯めた資金と引き換えに、生涯にわたる年金収入を得る
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Deferred Annuity
• 一定期間、資金を運用・積立してから年金受給を開始
•
運用期間中は、ペナルティなしで引き出せるFree Withdrawal枠が設定されている。
これら2つを総称して
Annuity（個人年金）
と呼びます。
Annuityにはこれらの種類があります。
● Fixed Annuity：
• 一定の固定利率で運用
•
安定性を重視したプラン
● Variable Annuity：
• ミューチュアルファンドなどで運用
• 市場リスクの影響を受ける
• 運用利率に上限はない
● Index Annuity：
• S&P500などの株価指数に連動して運用
• 市場リスクによる資産減少はない
•
利率に上限（キャップ）が設定される場合あり
• 元本と運用益が保障されているのが特徴
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